交了GST之后突然发现还有单漏掉?

很多人做了Tax Return后,另一些烦恼来了
“交了GST之后突然发现还有单漏掉?”
“有些糊涂账还不懂应不应该去claim input?”

怎么处理那些❝暂时不要claim input tax的单❞,❝突然找到那些漏claim的单❞(比如你submit了4月的GST之后突然才找到一些还没key in的单)

 

Thanks to 晓书

Asked on October 7, 2015 2015-10-07 03:56:32 Business (商家)
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策略

  • 开一个新的GL来收集『突然找到的单』和那些〘暂时不要claim的单〙
  • 开新的GL把input tax parking进去(或者用现在已经有了的GST Suspense GL)
  • 当你确定要claim的时候,再reverse出来,进回去应该去的GL。

好处

  • 轻松检查还有什么单还没claim
  • 容易知道什么时候你claim了
  • 公司组织大的话,方便看出到底什么类型的单会每次missing或者迟收到结果迟进账,方便你把根源问题解决
  • 不会影响monthly or quarterly P&L 和 B/S

方法

  1. 在你原本的Purchase GL 开一个sub GL。
    意思说假设你的Purchase GL 是 6000/000,那么你开一个叫Purchase Unclaimed GL 在 6000/001,group去6000/000。
    这样你就把原本的Purchase GL 当作了control account。看balance sheet的时候会把这两个GL 归类一起。
  2. 开一个新的GL ,命名为GST input unclaimed。
    如果你要我建议放什么code,就放4896/000吧。

Example

假设现在5月27号已经交了4月tax return,突然找到一张4月10号的单,RM2000,tax RM120。做法如下

Step A: Date 10/04/2015
Debit purchase unclaimed (6000/001) RM2000 (no tax code)
Debit GST input unclaimed (4896/000) RM120 (no tax code)
Credit supplier RM2120 (no tax code)

这样做,你4月的单依然跟着document date进了4月的账,因为没tax code所以不影响GST03。
然后你决定在5月claim,就选你key 这张单的日期来进

Step B: Date 27/05/2015
Debit purchase (6000/000) RM2000 (TX)
Debit GST input (4800/010) RM120 (TX)
Credit purchase unclaimed (6000/001) RM2000 (no tax code)
Credit GST input unclaimed (4896/000) RM120 (no tax code)

这样的做法,只是把你要claim的purchase从unclaimed搬去control account,把tax从unclaimed搬去input tax GL,不会影响的P/L or B/S 。因为有tax code所以你做这个五月的GST03的时候会把这个也算进去

好了,以后当你view ledger 6000/001 会看到

10/4 Debit RM2000
27/5 Credit RM2000
Balance = 0

这样你一看就会明白,有一个4月10号的单忘记claim,你过后在5月submit tax return的时候一起处理claim掉了。

以后只要看到你的 purchase unclaimed or input unclaimed 的ledger还有balance,就代表这笔账你还没跟政府claim input。

Thanks to 晓书
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Answered on October 7, 2015. 2015-10-07 04:00:44
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Now i doing year end closing and find out that i double key in Sub-con claim on July 2016 but already submit GST Return, How should i do now. Pls advance and thanks in advance.

Answered on February 1, 2016. 2016-02-01 08:14:59
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